标准扣除额
通常来说大多数纳税人都会采用标准扣除来节省税款，而不是逐项列举扣除项目，如慈善捐款和医疗费用的扣除等。较高的标准扣除额和更新后的税级范围，意味着在相同收入水平下可能缴纳的税款略微减少，尽管差额或许只是几百美元，但对大多数人而言，省下的每一笔费用都至关重要。
子女相关调整
合格营业收入扣除额（Sec.199A）
资本利得税率
2025年资本利得税率保持不变，但税率级距将有所调整。大多数纳税人的资本利得最高税率为15%，但应税收入超过适用于37%普通税率的门槛时适用20%的税率。艺术品、收藏品和第1250条折旧相关的资本利得税率例外。
资本利得税的收入门槛也会随着通货膨胀进行调整，一些纳税人可以出售增值的股票并享受0%的资本利得税率。
2025年, 对于单身申报者，收入在48,350美元以下可以适用0%的资本利得税率，这一档在2024年的标准是47,025美元；收入在48,350美元到533,400美元这个档位的单身申报者，长期投资需缴纳15%的资本利得税。
2025年对于联合申报的夫妇，收入在96,700美元以下可以享受0%的资本利得税率，这一档在2024年的标准是94,050美元。收入在96,700美元到600,050美元这个档位的联合报税的夫妻，长期投资需缴纳15%的资本利得税。
海外收入豁免金额
联邦遗产税及赠与税
若您预计在2025年没有重大财务变动，可据此估算您的税务义务；而若您预计收入变化、结婚、创业或家庭成员增加，则应调整您的税款预扣或估算。美国宏信财税集团建议尽早规划，善用税务调整带来的新机会。
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